Päivitetyillä Suomen verokannoilla 25,5 %, 13,5 %, 10 %. Toimii sekä lisäämiseen että poistamiseen.
Veroton hinta
100,00 €
ALV (25,5 %)
25,50 €
Verollinen hinta
125,50 €
ALV-laskuri auttaa sinua laskemaan arvonlisäveron määrän nopeasti kolmella tavalla: lisää ALV verottomaan hintaan, poista ALV verollisesta hinnasta tai laske vain veron osuus. Tämä työkalu kattaa Suomen ajantasaiset verokannat 2026 — 25,5 %, 13,5 %, 10 % ja 0 % — sekä siirtymäajan vanhat 24 % ja 14 %. Tukee myös käännettyä verovelvollisuutta esimerkiksi rakennusalan aliurakoinnissa.
Suomen ALV-kannat 2024–2026
Suomen yleinen arvonlisäverokanta nousi 1.9.2024 alkaen 24 prosentista 25,5 prosenttiin. Lisäksi vuoden 2026 alussa 14 prosentin alennettu verokanta laski 13,5 prosenttiin, mikä koskee mm. elintarvikkeita, ravintolapalveluita, lääkkeitä ja kirjoja.
Verokantojen yhteenveto
| Verokanta | Voimassa | Mihin sovelletaan |
|---|---|---|
| 25,5 % | 1.9.2024 – | Yleinen kanta — kaikki tavarat ja palvelut joita ei mainita alennetuilla kannoilla |
| 13,5 % | 1.1.2026 – | Elintarvikkeet, ravintolapalvelut, lääkkeet, kirjat, majoitus, henkilökuljetus, urheilu, kulttuuri, Yleisradion määräraha, kuukautis- ja inkontinenssisuojat, lasten vaipat |
| 10 % | (jatkuu) | Eräät palvelut tilanteen mukaan — tarkista verohallinnon ohjeet |
| 0 % | (jatkuu) | Sanoma- ja aikakauslehtien tilausmaksut, kansainvälisen liikenteen palvelut, eräät yleishyödylliset palvelut |
| 14 % (vanha) | – 31.12.2025 | Käytä jos palvelu suoritettu tai tavara toimitettu 31.12.2025 tai sitä ennen |
| 24 % (vanha) | – 31.8.2024 | Käytä jos palvelu suoritettu tai tavara toimitettu 31.8.2024 tai sitä ennen |
ALV:n laskeminen — kaava ja esimerkit
Arvonlisäveron laskenta perustuu yksinkertaisiin kaavoihin. Verokanta merkitään desimaalina (esim. 25,5 % = 0,255). Alla kolme yleisintä laskutilannetta esimerkkien kanssa.
ALV:n lisääminen verottomaan hintaan
Verollinen = Veroton × (1 + verokanta)
100 € × 1,255 = 125,50 €
Esimerkki 25,5 %:n verokannalla: veroton hinta 100 € → verollinen 125,50 €. ALV:n osuus 25,50 €.
ALV:n poistaminen verollisesta hinnasta
Veroton = Verollinen ÷ (1 + verokanta)
125,50 € ÷ 1,255 = 100 €
Yritystoiminnassa tämä on hyödyllinen kun haluat tietää ostohinnan ilman ALV:tä, esimerkiksi tarjouspyyntöjä varten.
ALV:n osuuden laskeminen
ALV = Verollinen − Veroton = Veroton × verokanta
100 € × 0,255 = 25,50 €
Voit myös käyttää suoraan verollista hintaa: 125,50 × (0,255 / 1,255) = 25,50 €.
ALV-prosentin laskeminen
Joskus on tarpeen selvittää veroprosentti kun tiedetään veroton ja verollinen hinta. Käytä kaavaa:
Verokanta = ((Verollinen − Veroton) ÷ Veroton) × 100
Esimerkki: 125,50 € − 100 € = 25,50 € → 25,50/100 × 100 = 25,5 %. Tämä on sama kuin prosenttilaskurin muutoslasku.
Mille tuotteille mikä verokanta?
Eri tuotteilla ja palveluilla on Suomessa eri ALV-kanta. Alla yleisimmät esimerkit kategoriaprosenteittain — tämä lista perustuu Verohallinnon ajantasaisiin ohjeisiin.
25,5 % — yleinen verokanta
- Vaatteet, elektroniikka, polttoaine, kosmetiikka
- Auton korjaus, parturi- ja kampaamopalvelut
- Suurin osa palveluista (siivous, asennus, neuvonta)
- Alkoholijuomat ja virvoitusjuomat ravintolassa
- Puhelin- ja internetpalvelut
- Kotitalouskoneet ja huonekalut
13,5 % — alennettu verokanta (1.1.2026 alkaen)
- Elintarvikkeet ja juomat (paitsi alkoholi)
- Ravintola- ja ateriapalvelut
- Lääkkeet ja terveystuotteet
- Kirjat (myös sähkö- ja äänikirjat)
- Hotelli- ja majoituspalvelut
- Liikuntapalvelut, kulttuuri- ja viihdetapahtumien sisäänpääsy
- Henkilökuljetukset (taksi, juna, bussi)
- Kuukautis- ja inkontinenssisuojat, lasten vaipat
10 % ja 0 % — erikoiskannat
- 10 %: eräät palvelut tilanteen mukaan — tarkista aina vero.fi:stä
- 0 %: sanoma- ja aikakauslehtien tilausmaksut
- 0 %: kansainvälisen liikenteen palvelut
- 0 %: tietyt yleishyödylliset palvelut (esim. järjestöjen jäsenmaksut)
Käännetty arvonlisävero rakennusalalla
Rakennusalalla on käytössä käännetty arvonlisävero, jossa veron tilitysvelvollisuus siirtyy myyjältä ostajalle. Käytännössä aliurakoitsija ei lisää ALV:tä laskuun, vaan pääurakoitsija tai rakennuttaja tilittää sen suoraan valtiolle.
Milloin käännettyä ALV:tä sovelletaan
Käännettyä verovelvollisuutta sovelletaan tiettyihin rakennuspalveluihin kun ostaja on ALV-velvollinen rakentaja tai rakennusliike. Käytännössä kahden ehdon pitää täyttyä:
- Myyjä myy rakennuspalvelua (uudisrakentaminen, korjausrakentaminen, asennus, purku)
- Ostaja on yritys joka jatkojalostaa palvelua eteenpäin (ei loppukuluttaja)
Käännetty verovelvollisuus otettiin käyttöön Suomessa 1.4.2011 harmaan talouden torjumiseksi.
Laskumerkinnät käännetyssä ALV:ssä
Laskussa pitää näkyä merkintä ”käännetty verovelvollisuus, AVL 8c §” sekä viittaus arvonlisäverolakiin. Verokanta merkitään 0 %, ja ostaja laskee ja tilittää veron itse omassa ALV-ilmoituksessaan. Käännetty ALV soveltuu myös tiettyihin EU-sisäisiin palvelukauppoihin yritysten välillä.
ALV-velvollisuuden raja ja yritykset
Yritys on Suomessa ALV-velvollinen kun sen liikevaihto ylittää tietyn rajan kalenterivuodessa. Vuoden 2025 alusta sääntöihin tuli muutoksia, jotka kannattaa tietää.
Liikevaihtoraja 20 000 €
ALV-velvollisuuden raja on 20 000 euroa kalenterivuodessa. Tämä raja nostettiin aiemmasta 15 000 eurosta vuoden 2025 alussa. Pienet yritykset voivat hakeutua vapaaehtoisesti ALV-rekisteriin myös alle rajan, jos haluavat vähentää ostojen ALV:n.
Alarajahuojennus poistui 2025
Vuoden 2025 alusta alarajahuojennus poistui — pienyritykset eivät enää saa palautusta tilitettävästä arvonlisäverosta. Tämä tarkoittaa että jos liikevaihto ylittää 20 000 € rajan, koko liikevaihdosta tilitetään ALV ilman pienempien yritysten huojennusta.
ALV-rekisteröinti ja ilmoittaminen
ALV-velvollisuuden alkaessa yritys rekisteröityy Verohallinnon ALV-rekisteriin. ALV-ilmoitukset annetaan kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain liikevaihdon mukaan. Yritys vähentää ostojen ALV:n myynnin ALV:stä, ja maksaa erotuksen valtiolle. Lisätietoja löytyy Verohallinnon arvonlisäverotus-osiosta.
ALV käytännössä yrittäjälle
Yrittäjälle ALV on osa arkipäivää. Tässä yleisimmät tilanteet jolloin ALV-laskuri on hyödyllinen apuväline.
Tarjouksen laskeminen asiakkaalle
Yrittäjä antaa usein tarjouksen sekä verottomana että verollisena hintana. Esimerkki: Asiakas haluaa tarjouksen 5 000 € budjetin sisään (verollinen). Verokanta 25,5 %:
5 000 € ÷ 1,255 = 3 984,06 € (max. veroton hinta)
Hankintojen ALV-vähennys
Yritys voi vähentää ostojen ALV:n omasta tilitettävästä ALV:stä. Esimerkki: Yritys ostaa toimistotarvikkeita 200 €:lla (sisältää ALV:n 25,5 %). Vähennettävä osuus on:
200 € × (0,255 / 1,255) = 40,64 € (vähennettävä ALV)
Marginaaliverotus
Käytetyn tavaran kauppiailla, antiikkikauppiailla ja taideteoshyödykeille on käytössä marginaaliverotus. ALV maksetaan vain myyntihinnan ja ostohinnan välisestä erotuksesta, eikä koko myyntihinnasta. Tämä on tärkeä erityismenettely esimerkiksi käytettyjen autojen kaupassa.
ALV:n historia Suomessa
Suomi otti arvonlisäveron käyttöön 1.6.1994 liittyessään EU:hun. Aiemmin Suomessa oli liikevaihtovero. Yleinen ALV-kanta on noussut vuosien aikana useaan kertaan.
| Vuosi | Yleinen ALV | Tärkein muutos |
|---|---|---|
| 1.6.1994 | 22 % | Arvonlisäverotus otetaan käyttöön Suomessa (korvaa liikevaihtoveron) |
| 1.7.2010 | 23 % | Yleistä kantaa korotettiin 1 prosenttiyksiköllä |
| 1.1.2013 | 24 % | Kaikkia kantoja korotettiin 1 prosenttiyksiköllä (24 / 14 / 10) |
| 1.9.2024 | 25,5 % | Yleinen kanta nousi historiallisen korkealle tasolle |
| 1.1.2025 | 25,5 % | Tietyt 10 % tuotteet siirtyivät 14 % kantaan, alarajahuojennus poistui |
| 1.1.2026 | 25,5 % | Alennettu kanta 14 % → 13,5 % |
Tarvitsetko muita laskureita?
Jos haet erikoisempaa työkalua, meiltä löytyy myös:
- Prosenttilaskuri 2026 — yleinen prosenttien laskenta (5 toimintoa)
- Korkoa korolle -laskuri — säästöjen tuottojen laskeminen
- Viivästyskorkolaskuri — myöhästyneiden maksujen korot
- Kilometrikorvauslaskuri — verottomat matkakustannukset
- Keskiarvolaskuri — keskiarvo, mediaani ja moodi
Usein kysytyt kysymykset ALV-laskurista
Mikä on Suomen ALV-prosentti vuonna 2026?
Suomen yleinen ALV-prosentti on 25,5 % (1.9.2024 alkaen). Alennetut verokannat ovat 13,5 % (1.1.2026 alkaen, ennen 14 %) ja 10 %. Lisäksi käytössä on nollaverokanta 0 % ja kokonaan ALV-vapaita toimintoja.
Miten lasken ALV:n verottomasta hinnasta?
Kerro veroton hinta luvulla 1 + verokanta/100. Esimerkiksi 25,5 % ALV: 100 € × 1,255 = 125,50 €. Ja 13,5 % ALV: 100 € × 1,135 = 113,50 €. ALV:n osuus on verollinen miinus veroton.
Miten poistan ALV:n verollisesta hinnasta?
Jaa verollinen hinta luvulla 1 + verokanta/100. Esimerkiksi 25,5 % ALV: 125,50 € ÷ 1,255 = 100 € (veroton). 13,5 % ALV: 113,50 € ÷ 1,135 = 100 €.
Mitä eroa on verokannoilla 25,5 %, 13,5 % ja 10 %?
25,5 % on yleinen kanta, joka soveltuu lähes kaikkiin tavaroihin ja palveluihin. 13,5 % on alennettu kanta elintarvikkeille, lääkkeille, kirjoille, majoitukselle ja kulttuurille. 10 % koskee enää harvoja palveluita — tarkista aina yksittäistapaus verohallinnon sivulta.
Käytänkö 14 % vai 13,5 % verokantaa?
Ratkaiseva on tavaran toimituspäivä tai palvelun suorituspäivä. Jos toimitus tapahtui 31.12.2025 tai aiemmin, käytetään vanhaa 14 %:n verokantaa, vaikka maksu suoritettaisiin vasta 2026. Jos toimitus on 1.1.2026 tai jälkeen, käytetään uutta 13,5 %:n verokantaa.
Mikä on käännetty verovelvollisuus?
Käännetty verovelvollisuus tarkoittaa että ALV:n tilitysvelvollisuus siirtyy myyjältä ostajalle. Sitä käytetään pääosin rakennusalan aliurakoinnissa ja tietyissä EU-sisäisissä palvelukaupoissa yritysten välillä. Tällöin laskussa ei näytetä ALV:tä, vaan ostaja laskee ja tilittää sen itse.
Milloin yritys joutuu ALV-velvolliseksi?
Yritys on Suomessa ALV-velvollinen kun sen liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuoden aikana. Vapaaehtoinen ALV-rekisteröinti on mahdollinen myös pienemmillä summilla, jos haluaa vähentää hankintojen ALV:n omasta verotuksesta.
Miten ALV-laskuri laskee veroton hinnan, jos verollinen hinta on 30 €?
25,5 % verokannalla: 30 € ÷ 1,255 ≈ 23,9044 €, josta ALV ≈ 6,0956 €. Käytännössä veroton hinta pyöristetään tarpeen mukaan kahteen desimaaliin. Tämä voi aiheuttaa pieniä pyöristysvirheitä, koska kaikki verollisten hintojen ja prosenttilukujen yhdistelmät eivät ole matemaattisesti tarkkoja.
Mikä on marginaaliverotus?
Marginaaliverotuksessa ALV maksetaan vain myynti- ja ostohinnan välisestä marginaalista, ei koko myyntihinnasta. Tämä erityismenettely koskee käytettyjen tavaroiden, antiikin ja taideteoshyödykeiden kauppaa — esimerkiksi käytettyjä autoja myyvät yritykset.
Onko tämä ALV-laskuri ilmainen?
Kyllä. Nettilaskin.comin ALV-laskuri on täysin ilmainen, eikä vaadi rekisteröitymistä. Toimii suoraan selaimessa ilman sovellusta sekä mobiilissa että työpöydällä.
Lähteet ja lisätietoa
- Verohallinto: vero.fi/arvonlisaverotus
- Veronmaksajain Keskusliitto: veronmaksajat.fi
- Suomen Yrittäjät: yrittajat.fi
- Elinkeinoelämän keskusliitto (EK): ek.fi
- Arvonlisäverolaki 30.12.1993/1501 (Finlex): finlex.fi